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Banco nacional de Venezuela

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  1. Contexto:   La historia inicia luego de la salida de Leonardo González Dellán del Banco Industrial de Venezuela (BIV), quien ha sido acusado como testaferro de Alejandro Andrade por el Departamento de Estado de Estados Unidos, participando en el lavado de activos por el orden de 2.400 millones de dólares. a Unidad de Investigación de Al Jazeera tuvo acceso a una filtración de documentos que revelan que casi 2,500 personas pagaron para convertirse en ciudadanos chipriotas entre 2017 y 2019. En el caso de Venezuela, el único que aparece es Leonardo González Dellán, quien fue sancionado por Estados Unidos el 8 de enero de 2019 (cuatro días después de la aprobación de su pasaporte dorado). Previamente rumores aseguraban que González se hallaba supuestamente en Londres, donde buscaba la nacionalidad británica. Operacionalización: 2. Amenazas y salvaguardas:   Independencia y objetividad: Los profesionales contables deben mantener su independencia mental y objetividad en todas las c
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Saludcoop

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1. Contexto:  En el 2011, antes de ser intervenida, Saludcoop era la EPS con el mayor número de afiliados en el país y tenía presencia en los 32 departamentos. Una gigante del aseguramiento. Para entonces, cuando la población nacional bordeaba los 46 millones, más del 10 por ciento (cinco millones) de los colombianos estaban afiliados a ella. En palabras de Hernando Nieto, ex presidente de la Asociación Colombiana de Salud Pública, Saludcoop era una especie de monstruo que mandaba a sus anchas en el sistema y, por tanto, mostraba un riesgo inminente.  Y como algunas voces lo venían advirtiendo, todo se vendría abajo. El holding que logró era su mayor obra y alcanzó a operar cerca de 3 billones de pesos cada año. Era uno de los magos del aseguramiento en el país y llegó a conocer tanto el sector que muchas de sus prácticas fueron replicadas. Pero los hallazgos de cheques no pagados, las inconsistencias, giros no legalizados y las inversiones millonarias en activos diferentes al objeto s
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Carrusel de la contratación caso IDU Bogotá DC

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  1. Contexto: En el 2007, antes de la llegada de Samuel Moreno a la alcaldía se abre la licitación para el contrato 137 de 2007, correspondiente a la adecuación del tramo IV de la calle 26 de Transmilenio. Con el fin de lograr la adjudicación de este contrato, el Grupo Nule pagó una comisión al contratista Julio Gómez y al ex congresista German Olano de $1.750 millones a cada uno, por su intermediación para salir favorecidos en la licitación. Tras la adjudicación de este contrato (137/2007) a la Unión Temporal Transvial, por un valor aproximado de $315.580 millones, y conformada por las empresas Tecnología e Inge niería Avanzada S.A, Mega Proyectos S.A, Condux S.A, Maquinaria e Ingeniería, Mainco S.A, Bitácora Soluciones CIA Ltda y  Translogistic S.A ; las cuatro últimas pertenecientes al Grupo Nule, con una participación en la Unión Temporal Transvial del 80%. Las firmas de la Unión Temporal dirigidas por el Grupo Nule debían pagar una comisión del 6% ($19.000 millones aprox.) a
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Actuación de los órganos de control

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  La actuación de los órganos de control en casos de violaciones éticas o corrupción requiere un enfoque sistemático y bien estructurado que garantice la integridad, la objetividad y la efectividad de la intervención. Esto es fundamental para fortalecer los controles internos, mejorar la gestión de riesgos y promover la transparencia y la rendición de cuentas en la institución financiera. Establecimiento de objetivos y alcance: Los órganos de control deben definir claramente los objetivos de su intervención en las empresas involucradas en violaciones éticas. Esto podría incluir la identificación de áreas de riesgo, la evaluación del cumplimiento normativo y la revisión de la eficacia de los controles internos. Además, se debe delimitar el alcance de las auditorías o revisión para garantizar que se cubran todas las áreas relevantes. Planificación: Se debe desarrollar un plan detallado que establezca los procedimientos y actividades específicas que se llevarán a cabo durante la interve
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Conclusión general

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  Se puede analizar como en los casos anteriormente descritos primó el interés particular sobre el interés general de las comunidades o Stakeholders, quienes en muchos casos tenían más que intereses económicos tenían intereses que estaban ligados incluso a los derechos fundamentales como la salud y la vida para el caso de SaludCoop. Esto demuestra la verdadera degradación del ser humano al poner a las organizaciones como medios para obtener ganancias o riquezas particulares a toda costa. Se ve que el código de ética es más un asunto normativo y no algo en lo que verdaderamente piensan las organizaciones para garantizar su sostenibilidad y maximizar el valor para sus grupos de interés ya que el valor de una organización va más allá del sentido económico; el valor de una organización lo determinan las necesidades que pueda satisfacer a sus grupos de interés, puesto que esto es lo que le permitirá seguir existiendo en el tiempo.  Es así como el código de Ética del IESBA en el ejercicio de
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